Cách tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những vấn đề quan trọng mà mỗi cá nhân có thu nhập cần phải hiểu rõ. Đặc biệt, việc tính toán thuế đúng cách sẽ giúp bạn tránh bị phạt khi nộp thuế muộn hoặc sai sót. Bài viết này, Kế Toán VINATA sẽ hướng dẫn chi tiết về cách tính thuế thu nhập của cá nhân, từ cách tính thuế thu nhập cá nhân đến mức đóng thuế, giúp bạn dễ dàng tính toán và thực hiện nghĩa vụ thuế của mình.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một loại thuế trực tiếp mà cá nhân phải đóng đối với thu nhập mà họ có được từ các nguồn khác nhau, bao gồm thu nhập từ lương, tiền công, thu nhập từ đầu tư, chuyển nhượng tài sản, cho đến các khoản thu nhập khác. Cách tính thuế TNCN phụ thuộc vào mức thu nhập của cá nhân và các yếu tố giảm trừ gia cảnh.
Các đối tượng phải đóng thuế thu nhập cá nhân
Trước khi tìm hiểu cách tính thuế thu nhập cá nhân, chúng ta cần xác định những đối tượng nào phải nộp thuế. Theo quy định của pháp luật, những cá nhân có thu nhập từ các nguồn sau sẽ phải chịu thuế TNCN:
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công: Đây là nguồn thu nhập chủ yếu phải chịu thuế TNCN. Người lao động phải nộp thuế TNCN từ mức lương, tiền công mà họ nhận được từ các công ty hoặc tổ chức.
- Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản: Các giao dịch liên quan đến bất động sản, chứng khoán, đất đai… cũng phải nộp thuế thu nhập cá nhân.
- Thu nhập từ đầu tư: Bao gồm cổ tức, lợi nhuận từ trái phiếu, cổ phiếu…
Các loại thu nhập không chịu thuế thu nhập cá nhân
Một số nguồn thu nhập không phải đóng thuế TNCN, ví dụ như:
- Thu nhập từ tiền thưởng, quà tặng trong các dịp lễ tết nếu có giá trị dưới mức quy định.
- Tiền thừa kế, quà biếu (trong giới hạn nhất định).
Xem thêm: Dịch vụ kế toán chuyên nghiệp và uy tín – An tâm cho doanh nghiệp
Cách tính thuế thu nhập cá nhân theo mức thu nhập
Thuế thu nhập cá nhân được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Tùy theo mức thu nhập mà bạn sẽ phải đóng một tỷ lệ thuế khác nhau. Dưới đây là bảng thuế TNCN lũy tiến mà bạn cần nắm rõ:
| Mức thu nhập hàng tháng (VND) | Mức thuế (%) |
| Dưới 11 triệu | 0% |
| Từ 11 triệu đến 18 triệu | 5% |
| Từ 18 triệu đến 32 triệu | 10% |
| Từ 32 triệu đến 52 triệu | 15% |
| Từ 52 triệu đến 80 triệu | 20% |
| Trên 80 triệu | 25% |
Cách tính thuế thu nhập cá nhân sẽ dựa trên mức thu nhập thực tế của bạn. Ví dụ:
- Nếu bạn có thu nhập 15 triệu đồng/tháng, mức thuế bạn phải nộp sẽ là 5% của phần thu nhập vượt 11 triệu đồng.
- Nếu bạn có thu nhập trên 80 triệu đồng/tháng, phần thu nhập vượt 80 triệu sẽ chịu thuế 25%.
Quy trình tính thuế thu nhập cá nhân
Cách tính thuế thu nhập của cá nhân được thực hiện qua một số bước cơ bản sau:
- Xác định tổng thu nhập chịu thuế: Bao gồm thu nhập từ lương, thưởng, hoa hồng, các khoản thu nhập khác như lợi nhuận từ chuyển nhượng tài sản, cổ phiếu…
- Áp dụng các khoản giảm trừ: Đây là bước rất quan trọng trong cách tính thuế thu nhập, vì thu nhập của bạn có thể được giảm trừ nếu bạn có người phụ thuộc, đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, hoặc đóng góp từ thiện.
- Tính thu nhập chịu thuế sau giảm trừ: Sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ, bạn sẽ tính thu nhập chịu thuế cuối cùng.
- Áp dụng biểu thuế lũy tiến: Dựa vào thu nhập chịu thuế đã tính toán được, bạn sẽ áp dụng mức thuế phù hợp với biểu thuế lũy tiến đã được quy định.
- Tính số thuế phải nộp: Số thuế phải nộp là tổng số thuế phải đóng theo các mức thuế lũy tiến từ thu nhập của bạn.
Tính thuế thu nhập cá nhân online
Hiện nay, bạn có thể tính thuế thu nhập cá nhân online thông qua các công cụ tính thuế trực tuyến do cơ quan thuế hoặc các tổ chức uy tín cung cấp. Việc này giúp bạn dễ dàng tính toán thuế mà không phải mất nhiều thời gian và công sức.
Ví dụ minh họa về cách tính thuế TNCN
Giả sử bạn có thu nhập hàng tháng là 20 triệu đồng, sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh (giảm trừ cho bản thân và người phụ thuộc), thu nhập chịu thuế còn lại là 16 triệu đồng. Dưới đây là cách tính thuế:
- Thu nhập chịu thuế là 16 triệu đồng.
- Theo bảng thuế TNCN, phần thu nhập từ 11 triệu đến 18 triệu sẽ chịu thuế 5%.
- Thuế phải nộp = (16 triệu – 11 triệu) * 5% = 250.000 VND.
Những đối tượng nào không phải đóng thuế thu nhập cá nhân?
Có một số đối tượng không phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Đó là các cá nhân có thu nhập thấp hơn mức miễn thuế (11 triệu đồng/tháng), các khoản thu nhập ngoài lương không phải đóng thuế, hoặc các khoản thu nhập thuộc diện miễn thuế.
Xem thêm: Hướng dẫn cách đăng ký hộ kinh doanh online nhanh chóng, đơn giản
Lý do bạn nên nắm rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân
- Đảm bảo tuân thủ đúng quy định: Việc hiểu rõ cách tính thuế thu nhập của cá nhân sẽ giúp bạn thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn, tránh bị phạt hoặc truy thu thuế.
- Tối ưu hóa chi phí: Biết được các khoản giảm trừ và cách tính thuế sẽ giúp bạn tối ưu hóa số thuế phải nộp, đồng thời hoàn thuế nếu bạn đã đóng thuế thừa.
- Giảm thiểu sai sót: Việc tính toán thuế một cách chính xác giúp bạn tránh được các sai sót, đảm bảo tuân thủ luật pháp và tránh rắc rối với cơ quan thuế.
Hiểu rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp bạn thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác mà còn giúp bạn tối ưu hóa tài chính cá nhân. Bằng cách nắm vững các quy định về thuế, bạn có thể tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế.
Nếu bạn gặp khó khăn trong việc tính thuế hoặc cần hỗ trợ về các vấn đề kế toán, đừng ngần ngại liên hệ với Vinata – công ty tư vấn dịch vụ kế toán và pháp lý doanh nghiệp tại Hà Nội.
Hotline: 0868 599 369
