Việc hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một phần quan trọng trong quản lý tài chính doanh nghiệp, giúp các công ty tối ưu hóa nguồn lực tài chính và nâng cao khả năng cạnh tranh. Tuy nhiên, quá trình này thường liên quan đến nhiều thủ tục phức tạp và yêu cầu sự chính xác cao trong việc lập hồ sơ và giải trình với cơ quan thuế. Nhằm giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và giảm bớt những rủi ro liên quan đến thuế, Kế toán VINATA cung cấp dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng chuyên nghiệp, đảm bảo hiệu quả và chi phí hợp lý.

I. Hoàn thuế giá trị gia tăng là gì?

Hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) là quá trình mà Ngân sách nhà nước trả lại số tiền thuế GTGT đầu vào đã thanh toán cho cơ sở kinh doanh khi mua hàng hóa hoặc dịch vụ, nhưng số thuế này chưa được khấu trừ trong kỳ tính thuế. Việc hoàn thuế diễn ra trong các trường hợp cơ sở kinh doanh có số thuế đầu vào không thể khấu trừ hết trong kỳ tính thuế hoặc khi hàng hóa, dịch vụ được tiêu dùng không thuộc diện chịu thuế.

II. Vai trò của hoàn thuế giá trị gia tăng

Hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) không chỉ mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp mà còn đóng góp quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế quốc gia. Dưới đây là những vai trò chính của hoàn thuế GTGT:

– Khuyến khích xuất khẩu: Khi hàng hoá xuất khẩu được áp dụng thuế suất GTGT 0%, doanh nghiệp xuất khẩu có thể cung cấp sản phẩm với giá cả cạnh tranh hơn trên thị trường quốc tế. Giúp tăng cường khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp Việt Nam mà còn góp phần thúc đẩy hoạt động xuất khẩu quốc gia.

– Khích lệ đầu tư và mở rộng sản xuất: Hoàn thuế GTGT tạo động lực cho các doanh nghiệp đầu tư vào sản xuất và kinh doanh, đặc biệt là trong việc mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng sản xuất. Nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững của doanh nghiệp và đóng góp vào sự tăng trưởng kinh tế chung.

– Hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp: Trong những thời điểm khó khăn, việc hoàn thuế GTGT giúp doanh nghiệp có thêm nguồn tài chính cần thiết để duy trì hoạt động sản xuất, kinh doanh. Đây là một công cụ hỗ trợ quan trọng giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn và ổn định trong thị trường.

– Thu hút vốn đầu tư nước ngoài: Chính sách hoàn thuế GTGT là một yếu tố hấp dẫn các nhà đầu tư nước ngoài. Không chỉ giúp giải quyết các khó khăn về vốn, kinh nghiệm và công nghệ mà còn góp phần làm cho Việt Nam trở thành một điểm đến đầu tư hấp dẫn hơn. Điều này giúp tăng cường quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam.

III. Đối tượng nào được hoàn thuế giá trị gia tăng?

Theo quy định tại Điều 18 Thông tư 219/2013/TT-BTC, có 9 đối tượng và trường hợp được hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) như sau:

Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ: Nếu số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết trong tháng hoặc quý, cơ sở kinh doanh sẽ được khấu trừ vào kỳ tiếp theo. Trường hợp lũy kế sau ít nhất 12 tháng hoặc 4 quý mà vẫn còn số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết, cơ sở kinh doanh sẽ được hoàn thuế.

Cơ sở kinh doanh mới thành lập từ dự án đầu tư: Các cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc dự án tìm kiếm thăm dò và phát triển mỏ dầu khí đang trong giai đoạn đầu tư mà thời gian đầu tư từ 12 tháng trở lên, sẽ được hoàn thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho đầu tư theo từng năm.

Hoàn thuế GTGT đối với dự án đầu tư mới: Các dự án đầu tư mới cũng nằm trong danh sách được hoàn thuế GTGT.

Cơ sở kinh doanh có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu: Nếu thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên, cơ sở kinh doanh sẽ được hoàn thuế theo tháng, quý. Nếu chưa đủ 300 triệu đồng, số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ sẽ được chuyển sang tháng, quý tiếp theo để khấu trừ.

Cơ sở kinh doanh trong các trường hợp chuyển đổi hoặc chấm dứt hoạt động: Bao gồm chuyển đổi sở hữu, chuyển đổi doanh nghiệp, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản hoặc chấm dứt hoạt động. Những cơ sở này sẽ được hoàn thuế GTGT nếu có số thuế đã nộp thừa hoặc thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết.

Chương trình, dự án sử dụng vốn ODA không hoàn lại: Các chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) không hoàn lại, viện trợ không hoàn lại hoặc viện trợ nhân đạo sẽ được hoàn thuế GTGT.

Đối tượng hưởng quyền ưu đãi miễn trừ ngoại giao: Những đối tượng này mua hàng hóa, dịch vụ tại Việt Nam để sử dụng sẽ được hoàn lại số thuế GTGT đã trả, theo hóa đơn hoặc chứng từ thanh toán.

Người nước ngoài hoặc người Việt Nam định cư ở nước ngoài: Khi mua hàng hóa tại Việt Nam và mang theo khi xuất cảnh, họ sẽ được hoàn thuế GTGT theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.

Cơ sở kinh doanh có quyết định hoàn thuế từ cơ quan có thẩm quyền: Bao gồm cả trường hợp hoàn thuế theo điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên.

IV. Tại sao nên sử dụng dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng? 

Việc sử dụng dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) tại Kế toán VINATA mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp. Dưới đây là những lý do nổi bật tại sao bạn nên chọn Kế toán VINATA cho dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng:

Tiết kiệm thời gian tối đa và có được nguồn vốn phục vụ hoạt động sản xuất

Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng của Kế toán VINATA giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và công sức trong việc xử lý các thủ tục hoàn thuế. Đồng thời, doanh nghiệp có thể nhanh chóng nhận lại số thuế GTGT đã nộp thừa, từ đó có thêm nguồn vốn để đầu tư vào hoạt động sản xuất và phát triển kinh doanh.

Sự chuyên nghiệp và chính xác trong xử lý hồ sơ và giao dịch với cơ quan thuế

Kế toán VINATA sở hữu đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp với nhiều kinh nghiệm trong việc tiếp nhận, xử lý hồ sơ hoàn thuế và giao dịch với cơ quan thuế. Đảm bảo rằng các hồ sơ được chuẩn bị chính xác và tuân thủ đúng quy định pháp luật hiện hành, giúp doanh nghiệp tránh được các sai sót và trì hoãn không đáng có.

Hỗ trợ toàn diện trong tư vấn và chuẩn bị hồ sơ

Ngoài dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng, Kế toán VINATA còn hỗ trợ doanh nghiệp trong các vấn đề liên quan khác như kiểm toán thuế, hóa đơn điện tử, giúp doanh nghiệp giải quyết các vấn đề pháp lý và kế toán một cách toàn diện.

Đại diện và làm việc trực tiếp với cơ quan thuế

Kế toán VINATA sẽ thay mặt doanh nghiệp bạn để đại diện và làm việc trực tiếp với cơ quan thuế. Do đó, các giao dịch được thực hiện nhanh chóng và chính xác và quyết định hoàn thuế được bàn giao một cách hiệu quả nhất.

V. Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng tại Kế Toán VINATA

Với hơn 10 năm kinh nghiệm và làm việc về lĩnh vực thuế, đặc biệt là hoàn thuế, Kế toán VINATA cam kết cung cấp dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng uy tín, hiệu quả với chi phí hợp lý, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và công sức trong việc xử lý các thủ tục thuế phức tạp. Dưới đây là quy trình làm việc của dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng mà chúng tôi cung cấp:

1. Lập hồ sơ hoàn thuế GTGT

• Tiếp cận thông tin và hồ sơ: Chúng tôi tiếp cận tờ khai thuế GTGT hàng tháng và các thông tin liên quan đến công việc hoàn thuế.
• Kiểm tra hồ sơ/chứng từ: Đánh giá tổng thể hồ sơ và chứng từ để xác định số thuế được hoàn của doanh nghiệp.
• Lập bộ hồ sơ hoàn thuế: Soạn thảo hồ sơ hoàn thuế theo đúng quy định của pháp luật và Luật thuế GTGT.
• Nộp hồ sơ: Đưa hồ sơ hoàn thuế tới cơ quan thuế và thực hiện các giao dịch cần thiết.
• Giao dịch với cơ quan thuế: Đảm bảo cung cấp bổ sung hồ sơ hoặc chứng từ khi cơ quan thuế yêu cầu.

2. Kiểm tra và hoàn thiện hồ sơ/chứng từ

• Kiểm tra tờ khai thuế: Đánh giá toàn bộ tờ khai thuế GTGT hàng tháng của doanh nghiệp.
• Xem xét hệ thống hóa đơn: Đối chiếu hệ thống hóa đơn đầu vào và đầu ra với tờ khai thuế.
• Kiểm tra hợp đồng: Đảm bảo các hợp đồng kinh tế tương ứng với hóa đơn đầu vào, đầu ra.
• Xem xét chứng từ ngân hàng: Đặc biệt là với các hóa đơn trên 20.000.000 đồng.
• Kiểm tra sổ sách kế toán và báo cáo tài chính: Đánh giá các chứng từ, sổ sách kế toán, báo cáo tài chính và báo cáo thuế tính đến thời điểm hoàn thuế.
• Hoàn thiện hồ sơ: Cập nhật và hoàn thiện chứng từ, sổ sách kế toán, báo cáo tài chính và báo cáo thuế.

3. Giải trình và hoàn tất thủ tục hoàn thuế

• Giải trình số liệu: Trình bày và giải trình các số liệu khi cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ hoàn thuế GTGT.
• Điều chỉnh sai sót: Sửa chữa các sai sót về số liệu nếu có.
• Hoàn tất thủ tục: Thực hiện các yêu cầu và thủ tục từ cơ quan thuế để hoàn thuế GTGT.
• Nhận Biên bản kiểm tra: Cùng doanh nghiệp nhận biên bản kiểm tra thủ tục hoàn thuế.
• Nhận quyết định hoàn thuế: Nhận quyết định hoàn thuế GTGT từ cơ quan thuế.
• Kiểm tra chuyển khoản: Đảm bảo Kho bạc chuyển tiền thuế được hoàn về tài khoản của doanh nghiệp đúng với số tiền theo quyết định của cơ quan thuế.

Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm và quy trình làm việc chuyên nghiệp, dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng tại Kế toán VINATA cam kết đồng hành cùng bạn trong từng bước của quy trình hoàn thuế, từ việc lập hồ sơ đến giải trình với cơ quan thuế, nhằm đảm bảo quyền lợi tối đa cho doanh nghiệp. Hãy để Kế toán VINATA đồng hành cùng bạn trong hành trình tối ưu hóa tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động. Với sự hỗ trợ của chúng tôi, bạn có thể yên tâm tập trung vào phát triển kinh doanh mà không phải lo lắng về các vấn đề thuế phức tạp.