Báo cáo thuế theo quý là một nhiệm vụ bắt buộc và quan trọng mà mọi doanh nghiệp cần thực hiện. Việc kê khai và nộp thuế đúng thời hạn không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn đảm bảo hoạt động tài chính minh bạch, tránh các rủi ro bị phạt hành chính. Sau đây VINATA sẽ hướng dẫn làm báo cáo thuế theo quý chi tiết từng bước giúp bạn thực hiện một cách chính xác và hiệu quả.
Báo cáo thuế theo quý là gì? Tại sao cần thực hiện?
Báo cáo thuế theo quý là quá trình tổng hợp, kê khai và nộp các loại thuế phát sinh trong một quý kinh doanh. Các loại thuế phổ biến cần kê khai bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp có doanh thu năm trước dưới 50 tỷ đồng hoặc doanh nghiệp mới thành lập trong năm đầu tiên đều phải thực hiện báo cáo thuế theo quý. Việc này giúp cơ quan thuế quản lý tốt hơn, đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp kiểm soát dòng tiền và nghĩa vụ tài chính của mình.
Chuẩn bị trước khi làm báo cáo thuế theo quý
Thu thập các tài liệu cần thiết
Để đảm bảo báo cáo thuế chính xác, bạn cần chuẩn bị đầy đủ các tài liệu sau:
- Hóa đơn bán hàng và mua hàng: Bao gồm cả hóa đơn điện tử và hóa đơn giấy.
- Chứng từ ngân hàng: Các giao dịch thanh toán qua ngân hàng, sao kê tài khoản, hoặc ủy nhiệm chi.
- Bảng lương nhân viên: Bao gồm các khoản thu nhập, khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (nếu có).
- Sổ sách kế toán: Nhật ký chung, sổ cái, sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi ngân hàng.
Kiểm tra và đối chiếu số liệu
- Kiểm tra tính hợp lệ của các hóa đơn (hóa đơn có đầy đủ chữ ký, dấu mộc và mã số thuế).
- Đối chiếu doanh thu, chi phí trên hóa đơn với sổ sách kế toán.
- Đảm bảo tất cả các khoản thu, chi đều được ghi nhận và khớp với thực tế.
Sử dụng phần mềm hỗ trợ
- Nên sử dụng các phần mềm kế toán để tổng hợp số liệu nhanh chóng, chính xác.
- Một số phần mềm phổ biến: MISA, HTKK của Tổng cục Thuế.

Xem thêm: Các phương pháp tính thuế GTGT và cách tính thuế GTGT được hoàn?
Hướng dẫn làm báo cáo thuế theo quý chi tiết
Báo cáo thuế theo quý có những gì?
Báo cáo thuế theo quý là phần quan trọng trong việc tuân thủ nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp. Mỗi quý, doanh nghiệp cần thực hiện các báo cáo thuế để khai báo đầy đủ các loại thuế phát sinh. Các báo cáo thuế theo quý bao gồm các báo cáo sau:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
- Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý

Việc hoàn thành và nộp đầy đủ các báo cáo thuế này sẽ giúp doanh nghiệp duy trì sự minh bạch trong hoạt động kinh doanh và tránh các vấn đề pháp lý không đáng có.
Cách khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo quý
Để kê khai thuế GTGT, kế toán cần xác định phương pháp kê khai thuế phù hợp với loại hình và doanh thu của doanh nghiệp. Các phương pháp kê khai bao gồm:
- Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên và đã đăng ký kê khai thuế theo phương pháp này. Các doanh nghiệp này cần chuẩn bị các mẫu tờ khai sau:
- Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 01-2/GTGT

- Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng, trừ trường hợp doanh nghiệp tự nguyện đăng ký kê khai theo phương pháp khấu trừ. Các mẫu tờ khai bao gồm:
- Tờ khai thuế GTGT mẫu 03/GTGT
- Tờ khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 04-1/GTGT
Các bước nộp báo cáo thuế GTGT trên phần mềm HTKK như sau:
- Đăng nhập vào hệ thống phần mềm kế toán HTKK: Mở phần mềm HTKK và chọn mục “Thuế GTGT”. Chọn loại tờ khai thuế GTGT phù hợp với doanh nghiệp (theo quý hoặc theo tháng).
- Lập nội dung tờ khai: Nhập đầy đủ thông tin vào các ô chỉ tiêu và kiểm tra kỹ lưỡng để đảm bảo tính chính xác.
- Xuất hóa đơn: Lập tờ khai và xuất hóa đơn theo tháng hoặc theo quý ở định dạng XML.
- Kiểm tra và nộp tờ khai: Kiểm tra kết quả hiển thị trên màn hình, nếu không có lỗi, nộp tờ khai qua hệ thống trực tuyến.
Báo cáo thuế doanh nghiệp theo quý
Báo cáo thuế doanh nghiệp (TNDN) theo quý giúp doanh nghiệp kê khai các khoản thu nhập và thuế phát sinh trong kỳ. Để làm báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp trên phần mềm HTKK, các bước thực hiện như sau:
- Đăng nhập vào phần mềm HTKK: Truy cập vào phần mềm và vào mục quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Nhập thông tin: Cung cấp thông tin về năm quyết toán, danh mục nghề nghiệp, và các phụ lục kê khai.
- Điền các chỉ tiêu: Hoàn thành việc nhập dữ liệu vào biểu mẫu thuế TNDN.
- Xuất kết quả: Sau khi hoàn tất, xuất kết quả dưới định dạng XML và nộp trực tuyến đến Cơ quan Thuế.
Báo cáo thuế cá nhân theo quý
Doanh nghiệp có nghĩa vụ kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hàng quý nếu có nhân viên hoặc cá nhân chịu thuế. Để làm báo cáo thuế TNCN theo quý, các doanh nghiệp thực hiện theo các bước sau:
- Lập bảng tính tổng thuế TNCN: Kế toán viên lập bảng tính thuế thu nhập cá nhân cho từng quý.
- Đăng nhập vào phần mềm HTKK: Chọn mục “Thuế TNCN” và chọn tờ khai thuế TNCN mẫu 05/KK-TNCN.
- Điền thông tin: Điền các chỉ tiêu theo hướng dẫn trong phần mềm và kiểm tra thông tin kỹ càng.
- Xuất báo cáo: Sau khi nhập xong, xuất báo cáo thuế TNCN theo quý ở định dạng XML và nộp qua hệ thống trực tuyến.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý giúp cơ quan thuế theo dõi việc phát hành và sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp. Các bước thực hiện bao gồm:
- Đăng nhập vào phần mềm HTKK: Truy cập và chọn mục “Hóa đơn”, sau đó chọn mẫu báo cáo “Tình hình sử dụng hóa đơn”.
- Nhập thông tin yêu cầu: Điền các thông tin về tình hình sử dụng hóa đơn. Nếu cần báo cáo hóa đơn GTGT, chọn mẫu “01GTKT”; nếu cần báo cáo hóa đơn bán hàng, chọn mẫu “02GTTT”.
- Xuất kết quả: Sau khi hoàn tất, nhấn “ghi” để lưu và xuất báo cáo ở định dạng XML để nộp trực tuyến.

Các loại tờ khai thuế phải nộp theo quý
Để hoàn tất báo cáo thuế theo quý, doanh nghiệp cần nộp các loại tờ khai sau:
- Tờ khai báo cáo thuế định kỳ theo quý: Bao gồm các biểu mẫu tờ khai thuế mà doanh nghiệp phải nộp theo quy định của pháp luật thuế.
- Tờ khai thuế GTGT theo quý: Báo cáo về việc tính và nộp thuế GTGT trong quý của doanh nghiệp.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý: Bao gồm số lượng hóa đơn đã sử dụng và số lượng hóa đơn còn lại.
- Báo cáo thuế thu nhập cá nhân hàng quý: Nếu có người lao động hoặc cá nhân nộp thuế TNCN theo phương thức quý, doanh nghiệp cần nộp tờ khai TNCN hàng quý.
- Tiền thuế phát sinh: Bao gồm các khoản thuế phát sinh khác trong quý (nếu có).
Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế VINATA Hà Nội
Nộp báo cáo thuế theo quý online
Việc nộp báo cáo thuế đúng hạn không chỉ là yêu cầu bắt buộc của cơ quan thuế mà còn thể hiện tính minh bạch và chuyên nghiệp của doanh nghiệp. Để đảm bảo quá trình này diễn ra thuận lợi, bạn có thể thực hiện theo các bước sau:
- Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử
Truy cập vào hệ thống nộp thuế điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập bằng tài khoản doanh nghiệp đã được cấp. Nếu chưa có tài khoản, doanh nghiệp cần đăng ký ngay với cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

- Lập tờ khai thuế
Tại giao diện chính, chọn mục “Khai thuế” và chọn loại tờ khai cần nộp, chẳng hạn thuế giá trị gia tăng (GTGT) hoặc thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Sau đó, điền đầy đủ các thông tin yêu cầu trên mẫu tờ khai.
- Ký và nộp tờ khai
Khi đã hoàn thành việc kê khai, sử dụng chữ ký số (Token) để ký điện tử và nộp tờ khai. Chờ hệ thống gửi thông báo xác nhận thành công để đảm bảo tờ khai đã được xử lý.
- Nộp tiền thuế
Truy cập mục “Nộp thuế”, lập giấy nộp tiền và nhập số tiền thuế cần nộp vào ngân sách nhà nước. Hoàn tất bằng cách ký điện tử và gửi giấy nộp tiền.
- Kiểm tra và lưu trữ
Cuối cùng, kiểm tra trạng thái giao dịch trên hệ thống và lưu giữ các chứng từ liên quan để phục vụ đối chiếu khi cần.
Những lưu ý khi làm báo cáo thuế theo quý
- Đảm bảo hóa đơn hợp pháp: Chỉ sử dụng hóa đơn có mã số thuế hợp lệ, đúng quy định.
- Tránh chậm trễ: Luôn nộp báo cáo đúng hạn để tránh bị xử phạt.
- Cập nhật chính sách thuế mới: Thường xuyên theo dõi các thay đổi trong chính sách thuế để thực hiện đúng quy định.
Dịch vụ hỗ trợ làm báo cáo thuế theo quý của Vinata
Nếu bạn cảm thấy quy trình làm báo cáo thuế quá phức tạp hoặc tốn thời gian, Vinata sẵn sàng đồng hành cùng bạn.
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ của Vinata:
- Đội ngũ chuyên gia với hơn 8 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế.
- Quy trình làm việc chuyên nghiệp, nhanh chóng, chính xác.
- Tư vấn miễn phí mọi vấn đề liên quan đến thuế và kế toán.
Cam kết của Vinata:
- Báo cáo đúng hạn, đúng quy định.
- Tiết kiệm thời gian và chi phí cho doanh nghiệp.
- Hỗ trợ doanh nghiệp tối ưu hóa hoạt động tài chính.
Kết luận
Việc làm báo cáo thuế theo quý không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp kiểm soát tài chính hiệu quả. Để đảm bảo báo cáo thuế được thực hiện chính xác, hãy chuẩn bị đầy đủ tài liệu, kiểm tra kỹ lưỡng số liệu và nộp đúng hạn. Nếu cần hỗ trợ, Vinata luôn sẵn sàng giúp bạn hoàn thành báo cáo thuế một cách nhanh chóng và chính xác.