Báo cáo thuế đúng hạn và chính xác là một phần quan trọng trong hoạt động quản lý tài chính của doanh nghiệp. Phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) của Tổng cục Thuế cung cấp các công cụ tiện lợi giúp doanh nghiệp thực hiện báo cáo thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và báo cáo sử dụng hóa đơn. Sau đây VINATA sẽ hướng dẫn các bước cụ thể báo cáo thuế trên HTKK cho từng loại thuế và quy trình báo cáo hóa đơn
Báo cáo thuế là gì?
Báo cáo thuế là một trong những trách nhiệm quan trọng của các doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân đối với cơ quan thuế. Việc báo cáo thuế giúp cơ quan thuế theo dõi và quản lý thu nhập, lợi nhuận và các nghĩa vụ thuế mà người nộp thuế cần phải thực hiện. Báo cáo thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ luật pháp mà còn hỗ trợ trong việc quản lý tài chính hiệu quả, minh bạch. Tùy thuộc vào loại thuế mà doanh nghiệp hoặc cá nhân phải nộp, báo cáo thuế có thể là thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hay báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Các loại báo cáo thuế phổ biến
- Báo cáo thuế GTGT: Thuế giá trị gia tăng là một loại thuế mà các doanh nghiệp phải kê khai và nộp dựa trên giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ mà họ cung cấp. Báo cáo thuế GTGT có thể được thực hiện hàng tháng hoặc hàng quý tùy vào quy định và doanh thu của doanh nghiệp.
- Báo cáo thuế TNCN: Thuế thu nhập cá nhân áp dụng đối với thu nhập cá nhân từ các nguồn như tiền lương, tiền công, đầu tư và chuyển nhượng cổ phần. Các doanh nghiệp có trách nhiệm thực hiện báo cáo thuế TNCN cho nhân viên của mình.
- Báo cáo thuế TNDN: Thuế thu nhập doanh nghiệp là thuế mà các doanh nghiệp phải nộp từ lợi nhuận sau thuế. Doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế này dựa trên doanh thu, chi phí và lợi nhuận của mình.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Báo cáo này giúp cơ quan thuế theo dõi việc sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp để đảm bảo tính hợp lệ và đúng quy định.
Xem thêm: Các phương pháp tính thuế GTGT và cách tính thuế GTGT được hoàn?
Cách làm báo cáo thuế trên phần mềm HTKK
Phần mềm HTKK là công cụ giúp doanh nghiệp thực hiện các báo cáo thuế trực tuyến một cách dễ dàng và nhanh chóng. Dưới đây là các bước chi tiết để thực hiện báo cáo thuế GTGT, TNCN, TNDN và tình hình sử dụng hóa đơn.
Báo cáo thuế GTGT trên HTTK
Để thực hiện báo cáo thuế GTGT trên phần mềm HTKK, bạn cần thực hiện các bước sau:
Bước 1: Truy cập phần mềm HTKK
Đầu tiên, mở phần mềm HTKK và đăng nhập bằng mã số thuế (MST) của doanh nghiệp. Nếu bạn chưa có phần mềm, hãy tải về và đăng ký tài khoản.

Bước 2: Chọn “Thuế Giá Trị Gia Tăng”
Tại giao diện chính của phần mềm, chọn mục “Thuế Giá Trị Gia Tăng” và sau đó chọn “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)”.

Bước 3: Chọn kỳ tính thuế
Khi giao diện “Chọn kỳ tính thuế” xuất hiện, bạn cần nhập thông tin về kỳ khai thuế (tháng, năm) và chọn ngành nghề phù hợp. Sau đó, nhấn “Đồng ý” để tiếp tục.

Bước 4: Kê khai thuế tại “Tờ khai thuế GTGT”
Điền thông tin vào các chỉ tiêu trên tờ khai. Các chỉ tiêu bao gồm thông tin về hóa đơn đầu ra, đầu vào, số thuế phải nộp, số thuế khấu trừ, doanh thu bán hàng không chịu thuế, và các chỉ tiêu khác.

Khi màn hình hiển thị “TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (Mẫu số 01/GTGT)”, bạn sẽ nhập các số liệu vào các chỉ tiêu sau:
- Chỉ tiêu 21: Tích chọn nếu trong kỳ khai thuế không có hóa đơn đầu ra hoặc đầu vào.
- Chỉ tiêu 22: Nhập số GTGT còn lại từ kỳ trước được khấu trừ.
- Chỉ tiêu 23: Nhập tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào không chịu GTGT.
- Chỉ tiêu 24: Nhập tổng số tiền GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào.
- Chỉ tiêu 25: Nhập tổng số tiền GTGT hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ.
- Chỉ tiêu 26: Nhập tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ không chịu GTGT.
Bước 5: Kết xuất tờ khai XML và nộp
Sau khi hoàn thành việc kê khai, bạn có thể kết xuất tờ khai dưới dạng XML và nộp trực tuyến cho cơ quan thuế.
Báo cáo thuế TNCN trên HTTK
Báo cáo thuế TNCN được thực hiện khi doanh nghiệp cần báo cáo thuế cho nhân viên hoặc cá nhân có thu nhập chịu thuế. Các bước thực hiện bao gồm:
Bước 1: Lập bảng tính tổng thuế TNCN hàng tháng/quý
Lập bảng tính thuế TNCN theo số liệu thực tế từ bảng tính thuế hàng tháng của doanh nghiệp.
Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK và kê khai
Đăng nhập vào phần mềm HTKK và chọn mục thuế thu nhập cá nhân (TNCN) . Sau đó, điền thông tin vào mẫu tờ khai thuế TNCN.
Bước 3: Xuất tờ khai dưới dạng XML và nộp trực tuyến
Sau khi hoàn thành, kết xuất tờ khai thuế TNCN dưới dạng XML và nộp cho cơ quan thuế qua mạng.
Xem thêm: Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân VINATA Hà Nội
Báo cáo thuế TNDN trên HTTK
Bước 1: Tải mẫu tờ khai thuế TNDN
Để bắt đầu, doanh nghiệp cần tải mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) từ trang web của Tổng cục Thuế hoặc từ các nhà cung cấp phần mềm kế toán uy tín. Mẫu tờ khai này sẽ được sử dụng để kê khai và báo cáo thuế cho doanh nghiệp.

Bước 2: Tải phần mềm HTKK
Truy cập vào trang web của Tổng cục Thuế để tải phần mềm HTKK (Hỗ trợ kê khai thuế). Sau khi tải về, mở phần mềm và đăng nhập bằng mã số thuế của doanh nghiệp. Khi đăng nhập thành công, bạn sẽ thấy một cửa sổ hiện lên yêu cầu bạn chọn “Đồng ý” để tiếp tục quá trình cài đặt và sử dụng phần mềm.

Bước 3: Chọn phân hệ thuế thu nhập doanh nghiệp
Khi đã cài đặt và mở phần mềm HTKK, bạn chọn mục Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp. Tiếp theo, chọn mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu 04/TNDN, căn cứ vào Thông tư 80/2021 của Bộ Tài chính.

Bước 4: Chọn kỳ tính thuế
Ở bước này, bạn sẽ chọn kỳ tính thuế phù hợp với doanh nghiệp (thường là theo tháng, quý hoặc năm). Sau khi chọn kỳ tính thuế, nhấn “Đồng ý” để phần mềm hiển thị mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp.

Bước 5: Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN
Sau khi chọn mẫu tờ khai, bạn cần điền thông tin chi tiết vào tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Để thực hiện quyết toán thuế, chọn mục Quyết toán định kỳ và điền thông tin về kỳ tính thuế hiện tại.
Bước 6: Điền thông tin vào các chỉ tiêu của tờ khai

Cung cấp các thông tin cần thiết vào tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu 04/TNDN, bao gồm các chỉ tiêu quan trọng như:
- Chỉ tiêu [11]: Doanh thu tính thuế TNDN
- Chỉ tiêu [12]: Doanh thu từ hoạt động dịch vụ
- Chỉ tiêu [13]: Doanh thu từ hoạt động kinh doanh hàng hóa
- Chỉ tiêu [14]: Doanh thu từ hoạt động khác
- Chỉ tiêu [15]: Tỷ lệ tính thuế thu nhập doanh nghiệp
- Chỉ tiêu [19]: Số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp
- Chỉ tiêu [20]: Số thuế được miễn hoặc giảm
- Chỉ tiêu [21]: Số thuế TNDN phải nộp sau khi miễn giảm
- Chỉ tiêu [23]: Số thuế đã tạm nộp trong kỳ tính thuế
- Chỉ tiêu [25]: Số thuế còn phải nộp sau quyết toán
Sau khi hoàn thành tờ khai, bạn có thể kiểm tra lại thông tin và nộp báo cáo thuế cho cơ quan thuế qua hệ thống điện tử.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn doanh nghiệp
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK
Đầu tiên, mở phần mềm HTKK và nhập mã số thuế của doanh nghiệp để đăng nhập vào hệ thống. Đảm bảo rằng bạn đã cài đặt phần mềm đầy đủ trước khi thực hiện các bước tiếp theo.
Bước 2: Chọn mục báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Trong giao diện chính của phần mềm, bạn chọn lần lượt các mục: Kê khai -> Hóa đơn -> Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC). Đây là phần để kê khai và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp.
Bước 3: Chọn kỳ báo cáo và các phụ lục cần thiết
Chọn Kỳ báo cáo, thường là kỳ quý hiện tại. Sau đó, bạn chọn các phụ lục đi kèm, như Kỳ báo cáo cuối cùng hoặc Chuyển địa điểm (tùy vào tình hình thực tế của doanh nghiệp). Nhấn Đồng ý để phần mềm hiển thị giao diện báo cáo.

- Các chỉ tiêu trên báo cáo
Trên giao diện báo cáo, các cột cần điền bao gồm:
- Cột 1: Chọn mã loại hóa đơn bạn muốn báo cáo.
- Cột 2: Tên loại hóa đơn, được phần mềm tự động hiển thị theo mã.
- Cột 3: Nhập ký hiệu mẫu hóa đơn của doanh nghiệp.
- Cột 4: Nhập ký hiệu của từng hóa đơn phát hành.
Phần số tồn đầu kỳ, mua/phát hành trong kỳ
- Cột 5: Tổng số hóa đơn – Phần mềm tự động tính toán.
- Cột 6+7: Số tồn đầu kỳ – Nhập số hóa đơn còn lại từ kỳ trước (từ số – đến số).
- Cột 8+9: Số hóa đơn mua hoặc phát hành trong kỳ – Nhập số lượng hóa đơn được mua hoặc phát hành.
Phần sử dụng, xóa bỏ, mất, hủy hóa đơn
- Cột 10, 11, 12: Các chỉ tiêu này tự động cập nhật từ dữ liệu đã nhập.
- Cột 13: Nhập số lượng hóa đơn đã sử dụng trong kỳ.
- Cột 15, 17, 19: Nhập số lượng hóa đơn bị xóa, mất hoặc hủy trong kỳ.
Phần tồn cuối kỳ
- Cột 20, 21, 22: Phần mềm tự động cập nhật từ các số liệu đã nhập trong các phần trước.
Thông tin người lập và người đại diện
- Người lập báo cáo: Nhập tên người lập báo cáo thuế.
- Người đại diện pháp luật: Nhập tên giám đốc hoặc người đứng đầu doanh nghiệp.
- Ngày lập báo cáo: Phần mềm sẽ tự động hiển thị ngày hiện tại.
Bước 4: Kiểm tra và ghi báo cáo
Sau khi điền đầy đủ thông tin, bạn nhấn nút Ghi. Nếu có bất kỳ lỗi nào trong thông tin nhập liệu, phần mềm sẽ thông báo để bạn sửa chữa.
Bước 5: Kết xuất XML và nộp báo cáo
Khi thông tin đã được nhập chính xác và không còn lỗi, nhấn Kết xuất XML để xuất báo cáo dưới dạng tệp XML. Bạn có thể nộp báo cáo này trực tuyến thông qua hệ thống điện tử của cơ quan thuế.
Kết luận
Báo cáo thuế là một phần quan trọng trong việc tuân thủ các quy định pháp lý của mỗi doanh nghiệp. Việc sử dụng phần mềm HTKK giúp các doanh nghiệp thực hiện các báo cáo thuế một cách nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm thời gian. Doanh nghiệp cần nắm rõ các bước kê khai báo cáo thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế. Hãy thường xuyên kiểm tra và cập nhật thông tin thuế để tránh những sai sót trong việc kê khai và nộp thuế.