Cách tính hoàn thuế TNCN là một trong những vấn đề mà nhiều cá nhân cần phải hiểu rõ khi làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân. Việc tính toán chính xác số tiền hoàn thuế có thể giúp cá nhân giảm bớt gánh nặng tài chính. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu cách tính hoàn thuế TNCN một cách chi tiết, chính xác nhất, đồng thời giới thiệu các công cụ hỗ trợ tính toán online thuận tiện và dễ sử dụng.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là nghĩa vụ tài chính của mọi cá nhân có thu nhập từ lương, tiền công, và các nguồn thu nhập khác. Tuy nhiên, không phải ai cũng phải nộp thuế, và nếu đã nộp thừa, bạn có thể thực hiện hoàn thuế TNCN. Vậy làm thế nào để tính số tiền hoàn thuế một cách chính xác? Hãy cùng Kế Toán VINATA tìm hiểu chi tiết qua bài viết này.
Cách tính hoàn thuế TNCN là gì?
Hoàn thuế TNCN là quá trình mà cá nhân có thu nhập được yêu cầu hoàn trả lại một phần hoặc toàn bộ thuế đã nộp thừa trong suốt một năm. Việc hoàn thuế này chủ yếu áp dụng đối với những người có thu nhập từ tiền lương, tiền công đã nộp thuế theo hình thức khấu trừ tại nguồn.
Quy trình hoàn thuế TNCN sẽ giúp những cá nhân này nhận lại số tiền thuế đã đóng thừa. Điều này thường xảy ra trong những trường hợp sau:
- Thu nhập của bạn trong năm không ổn định, có thể có tháng không có thu nhập, hoặc mức thu nhập thấp hơn so với dự kiến.
- Bạn có nhiều khoản giảm trừ (giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm,…) nhưng chưa được tính khi nộp thuế.
Việc tính hoàn thuế TNCN chính xác không chỉ giúp cá nhân nhận lại số tiền thừa mà còn giúp bạn tránh sai sót khi khai báo thuế.
Các bước cơ bản trong cách tính hoàn thuế TNCN
Hoàn thuế TNCN là việc người nộp thuế được nhận lại một phần tiền thuế đã nộp vào ngân sách nhà nước nếu số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp theo quy định của pháp luật. Việc tính toán và thực hiện hoàn thuế TNCN có thể phức tạp, nhưng về cơ bản, quy trình bao gồm các bước sau:
Xác định tổng thu nhập chịu thuế
Đầu tiên, bạn cần xác định tổng thu nhập chịu thuế trong năm. Thu nhập này bao gồm tất cả các nguồn thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công, cổ tức, chuyển nhượng tài sản hoặc bất kỳ nguồn thu nhập nào khác theo quy định.
- Thu nhập từ lương, tiền công: Thu nhập chính từ công ty, tổ chức trả lương.
- Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản: Bao gồm lợi nhuận từ việc bán đất, nhà, cổ phiếu.
- Thu nhập từ đầu tư: Cổ tức, lợi nhuận từ cổ phiếu, trái phiếu.
Xem thêm: Dịch vụ kế toán chuyên nghiệp, uy tín – Tiết kiệm chi phí, tối ưu lợi nhuận
Xác định các khoản giảm trừ
Sau khi xác định được tổng thu nhập chịu thuế, bạn cần phải tính toán các khoản giảm trừ. Các khoản giảm trừ này bao gồm:
- Giảm trừ gia cảnh: Dành cho người nộp thuế và các đối tượng phụ thuộc như vợ/chồng, con cái. Mỗi người nộp thuế được giảm trừ một khoản nhất định (thường là 11 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc).
- Bảo hiểm: Các khoản đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp đều được giảm trừ.
Tính thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế sẽ được tính sau khi trừ đi các khoản giảm trừ. Để tính thuế, bạn cần xác định mức thu nhập chịu thuế còn lại sau khi đã áp dụng tất cả các khoản giảm trừ.
Áp dụng biểu thuế lũy tiến
Thuế thu nhập cá nhân được tính theo biểu thuế lũy tiến. Các mức thuế lũy tiến sẽ tăng dần theo thu nhập. Dưới đây là bảng thuế lũy tiến:
| Thu nhập tháng (VND) | Mức thuế (%) |
| Dưới 11 triệu | Miễn thuế |
| Từ 11 triệu đến 18 triệu | 5% |
| Từ 18 triệu đến 32 triệu | 10% |
| Từ 32 triệu đến 52 triệu | 15% |
| Từ 52 triệu đến 80 triệu | 20% |
| Trên 80 triệu | 25% |
Tính số tiền thuế phải nộp
Khi bạn đã áp dụng mức thuế phù hợp, số tiền thuế bạn phải nộp sẽ được tính bằng cách nhân mức thu nhập chịu thuế với tỷ lệ thuế tương ứng.
Kiểm tra số thuế đã nộp
Để tính số thuế hoàn lại, bạn cần kiểm tra số thuế bạn đã nộp trong năm qua. Thường thì thuế sẽ được khấu trừ tự động từ tiền lương hàng tháng của bạn. Nếu tổng thuế đã nộp vượt quá số thuế phải nộp (do thu nhập giảm hoặc các khoản giảm trừ gia cảnh), bạn có thể yêu cầu hoàn thuế.
Nộp hồ sơ hoàn thuế
Khi bạn xác định được số tiền thuế thừa, bạn cần làm thủ tục hoàn thuế TNCN với cơ quan thuế. Hồ sơ hoàn thuế bao gồm các giấy tờ như bản sao chứng minh thu nhập, chứng từ giảm trừ, và các giấy tờ khác theo yêu cầu của cơ quan thuế.
Tính hoàn thuế thu nhập cá nhân online
Với sự phát triển của công nghệ, hiện nay người dân có thể dễ dàng tính hoàn thuế TNCN online thông qua các công cụ hỗ trợ trên các website chính thức của cơ quan thuế. Đây là phương pháp giúp giảm bớt thủ tục hành chính và tiết kiệm thời gian cho cá nhân khi thực hiện khai báo thuế.
Một số trang web và công cụ mà người dân có thể sử dụng để tính hoàn thuế thu nhập cá nhân online bao gồm:
- Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Cung cấp các công cụ tính toán thuế và hỗ trợ người nộp thuế làm thủ tục hoàn thuế.
- Phần mềm hỗ trợ tính thuế: Các phần mềm do các tổ chức thuế hoặc các công ty dịch vụ kế toán phát triển, giúp tính toán thuế và hoàn thuế.
Lợi ích của việc tính thuế TNCN online:
- Tiết kiệm thời gian: Người nộp thuế không cần phải đến trực tiếp cơ quan thuế mà có thể thực hiện tất cả các thủ tục online.
- Chính xác: Các công cụ online được thiết kế để tính toán chính xác số tiền thuế cần nộp hoặc hoàn lại.
- Dễ sử dụng: Các công cụ này thường có giao diện dễ sử dụng, giúp người dùng thực hiện các thủ tục một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Xem thêm: Chi nhánh công ty TNHH là gì? Hồ sơ đăng ký ra sao?
Những ai có thể hoàn thuế thu nhập cá nhân?
Không phải tất cả mọi người đều có thể hoàn thuế TNCN. Để đủ điều kiện hoàn thuế, bạn phải là người nộp thuế đã đóng thừa trong năm và đáp ứng các tiêu chí sau:
- Thu nhập từ lương, tiền công bị khấu trừ thuế theo tỷ lệ cố định.
- Có khoản giảm trừ gia cảnh chưa được tính trong quá trình nộp thuế.
- Có thu nhập phát sinh từ các nguồn ngoài lương nhưng đã nộp thuế TNCN tại nguồn.
Cách tính hoàn thuế TNCN là một quy trình quan trọng giúp người nộp thuế nhận lại số tiền thuế đã đóng thừa. Việc hiểu rõ quy trình tính thuế và áp dụng đúng các biểu thuế lũy tiến sẽ giúp bạn đảm bảo tính chính xác trong việc hoàn thuế. Ngoài ra, việc sử dụng các công cụ tính hoàn thuế thu nhập cá nhân online cũng giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức trong quá trình khai báo thuế.
Nếu bạn gặp khó khăn trong việc tính thuế hoặc hoàn thuế TNCN, đừng ngần ngại liên hệ với Vinata – công ty tư vấn dịch vụ kế toán và pháp lý doanh nghiệp tại Hà Nội.
Hotline: 0868 599 369
