Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những khái niệm quan trọng mà mọi người lao động cần phải hiểu rõ. Việc áp dụng các chính sách khấu trừ đúng cách không chỉ giúp người lao động giảm thiểu số tiền phải nộp thuế mà còn bảo vệ quyền lợi hợp pháp của họ trước cơ quan thuế. Bài viết dưới đây, Kế Toán VINATA sẽ cung cấp thông tin chi tiết về khấu trừ thuế thu nhập, các loại khấu trừ và cách tính thuế thu nhập cá nhân dựa trên các quy định pháp luật hiện hành.
Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân là gì?
Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân là hình thức giảm trừ trực tiếp vào số tiền thuế mà cá nhân phải nộp dựa trên các khoản chi phí hợp lệ. Việc khấu trừ giúp giảm mức thuế thu nhập mà cá nhân phải trả cho nhà nước, từ đó giúp giảm gánh nặng tài chính cho người lao động. Các khoản khấu trừ này có thể bao gồm các chi phí như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, và các khoản chi khác theo quy định của pháp luật.
Các loại khấu trừ thuế thu nhập cá nhân
Việc thực hiện khấu trừ thuế thu nhập giúp cá nhân giảm thiểu gánh nặng tài chính và tạo động lực cho người lao động đóng góp vào quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, và các quỹ an sinh khác. Đồng thời, chính sách này cũng giúp người lao động có thể quản lý tài chính cá nhân hiệu quả hơn, từ đó nâng cao chất lượng cuộc sống.
Khấu trừ cho người phụ thuộc
Đây là một trong những khoản khấu trừ phổ biến nhất trong thuế thu nhập cá nhân. Các cá nhân có người phụ thuộc như con cái dưới 18 tuổi hoặc các thành viên gia đình không có thu nhập sẽ được hưởng ưu đãi thuế thu nhập cá nhân. Mỗi người phụ thuộc sẽ giúp người nộp thuế giảm được một khoản tiền nhất định trong tổng thu nhập phải nộp thuế.
Khấu trừ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp
Các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp cũng được phép khấu trừ trước khi tính thuế thu nhập cá nhân. Điều này có nghĩa là số tiền bạn đóng vào các quỹ này sẽ không bị tính vào thu nhập chịu thuế.
Khấu trừ cho các khoản giảm trừ khác
Ngoài các khoản khấu trừ cho người phụ thuộc và bảo hiểm, người lao động cũng có thể giảm trừ một số khoản chi tiêu hợp lý khác như chi phí điều trị bệnh, học phí cho bản thân hoặc con cái. Tuy nhiên, các khoản giảm trừ này phải đáp ứng các tiêu chí và quy định của pháp luật.
Khấu trừ cho chi phí công tác và chi phí đi lại
Một số công ty và tổ chức cho phép nhân viên khấu trừ các khoản chi phí công tác, đi lại, ăn uống hoặc thuê nhà trong quá trình làm việc. Những khoản chi này cũng sẽ được trừ vào thu nhập chịu thuế, giúp giảm số thuế thu nhập cá nhân phải nộp.
Xem thêm: Dịch vụ cho thuê kế toán chuyên nghiệp, uy tín từ Kế toán Vinata
Cách tính khấu trừ thuế thu nhập cá nhân của cá nhân
Để tính toán thuế thu nhập cá nhân, người lao động cần phải thực hiện theo các bước cụ thể như sau:
Xác định thu nhập chịu thuế
Trước tiên, cần xác định tổng thu nhập hàng tháng của cá nhân, bao gồm lương, tiền thưởng, các khoản thu nhập khác. Sau đó, trừ đi các khoản khấu trừ hợp lý như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, các khoản khấu trừ cho người phụ thuộc và các khoản chi phí hợp lý khác.
Xác định mức thuế suất
Thuế thu nhập cá nhân được tính theo biểu thuế lũy tiến. Điều này có nghĩa là càng thu nhập cao, mức thuế bạn phải nộp càng lớn. Mức thuế suất sẽ dao động từ 5% đến 35%, tùy thuộc vào thu nhập của bạn.
Áp dụng thuế suất vào thu nhập còn lại
Sau khi đã xác định thu nhập chịu thuế, bạn áp dụng thuế suất tương ứng để tính số tiền thuế bạn phải nộp. Cụ thể, bạn sẽ tính thuế thu nhập cá nhân theo từng bậc thuế tương ứng với mức thu nhập của mình.
Ví dụ, nếu bạn có thu nhập là 20 triệu đồng/tháng và có các khoản khấu trừ là 2 triệu đồng, thu nhập chịu thuế của bạn sẽ là 18 triệu đồng. Theo biểu thuế lũy tiến, bạn sẽ tính thuế thu nhập cá nhân theo các bậc thuế phù hợp.
Các quy định mới nhất về khấu trừ thuế thu nhập
Theo các quy định mới nhất của pháp luật Việt Nam, khấu trừ thuế sẽ được áp dụng với các tiêu chuẩn và mức cụ thể. Cụ thể, từ năm 2024, mức khấu trừ cho người phụ thuộc được nâng lên 4.400.000 đồng mỗi tháng. Điều này có nghĩa là nếu bạn có người phụ thuộc, bạn sẽ được giảm bớt thuế thu nhập cá nhân một cách đáng kể.
Ngoài ra, các quy định về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp cũng không thay đổi. Người lao động vẫn được khấu trừ các khoản đóng góp này vào thu nhập chịu thuế.
Những lưu ý khi thực hiện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân
Khi thực hiện khấu trừ thuế thu nhập, có một số lưu ý quan trọng mà cả người nộp thuế và tổ chức trả thu nhập cần nắm rõ:
Đảm bảo tính hợp lệ của các khoản khấu trừ
Không phải mọi khoản chi tiêu đều có thể khấu trừ thuế thu nhập. Do đó, bạn cần lưu ý rằng chỉ các khoản chi hợp lệ và được pháp luật công nhận mới được trừ vào thu nhập chịu thuế.
Giữ chứng từ, hóa đơn
Để thực hiện các khoản khấu trừ, bạn cần có chứng từ, hóa đơn hợp lệ để chứng minh các khoản chi này. Điều này giúp bạn tránh bị phạt hoặc từ chối khi khai báo thuế.
Cập nhật thông tin người phụ thuộc kịp thời
Nếu bạn có người phụ thuộc, hãy chắc chắn rằng bạn đã cập nhật thông tin đầy đủ và chính xác về người phụ thuộc để được khấu trừ thuế một cách hợp pháp.
Theo dõi thay đổi về chính sách thuế
Chính sách thuế có thể thay đổi theo từng năm, vì vậy bạn cần cập nhật các quy định mới nhất về thuế thu nhập cá nhân để đảm bảo quyền lợi cho mình.
Xem thêm: Kết cấu và nội dung phản ánh của tài khoản 512 – Doanh thu bán hàng nội bộ
Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân là một công cụ quan trọng giúp người lao động giảm thiểu mức thuế phải nộp. Việc hiểu rõ về các loại khấu trừ và cách tính thuế sẽ giúp người lao động tối ưu hóa các khoản thu nhập và giảm bớt gánh nặng tài chính. Hãy luôn cập nhật các quy định pháp luật mới nhất về thuế thu nhập cá nhân để đảm bảo quyền lợi hợp pháp của mình.
