Trong quản trị tài chính doanh nghiệp, dòng tiền luôn được xem là yếu tố sống còn. Doanh nghiệp có thể ghi nhận doanh thu cao nhưng nếu khách hàng chậm thanh toán, việc xoay vòng vốn sẽ gặp khó khăn. Chính vì vậy, chỉ số kỳ thu tiền bình quân là một thước đo quan trọng giúp doanh nghiệp đánh giá hiệu quả thu hồi công nợ và khả năng quản lý dòng tiền. Bài viết này Kế Toán VINATA sẽ phân tích chi tiết khái niệm, ý nghĩa, công thức tính và các giải pháp tối ưu kỳ thu tiền bình quân cho doanh nghiệp.
Khái niệm kỳ thu tiền bình quân
Trước tiên, cần hiểu kỳ thu tiền bình quân (Days Sales Outstanding – DSO) là gì. Đây là chỉ số phản ánh số ngày trung bình mà doanh nghiệp cần để thu hồi tiền từ khách hàng sau khi đã bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ.
Nếu càng thấp chứng tỏ doanh nghiệp càng thu hồi vốn nhanh, dòng tiền ổn định. Ngược lại, nếu kỳ thu tiền bình quân cao, doanh nghiệp có thể đối mặt với rủi ro bị chiếm dụng vốn và mất cân đối tài chính.
Xem thêm: Dịch vụ thay đổi giấy phép đăng ký kinh doanh
Ý nghĩa của kỳ thu tiền bình quân đối với doanh nghiệp
Khi nhìn vào kỳ thu tiền bình quân, doanh nghiệp không chỉ thấy được tốc độ thu hồi công nợ mà còn hiểu rõ hơn về tình trạng tài chính.
- Đánh giá hiệu quả quản lý công nợ: Chỉ số thu tiền cho biết bộ phận kế toán – tài chính có đang theo dõi và thu hồi công nợ hiệu quả hay không. Nếu chỉ số này thấp, điều đó thể hiện quy trình thu nợ chặt chẽ.
- Kiểm soát dòng tiền và thanh khoản: Một kỳ thu tiền hợp lý sẽ giúp doanh nghiệp cân đối thu – chi, đảm bảo có đủ tiền để chi trả lương, chi phí vận hành và các khoản nợ đến hạn.
- Tăng uy tín với đối tác và nhà đầu tư: Doanh nghiệp có kỳ thu tiền bình quân thấp sẽ được đánh giá cao về khả năng quản trị tài chính. Điều này tạo niềm tin đối với ngân hàng, nhà đầu tư và đối tác kinh doanh.
Công thức tính kỳ thu tiền bình quân
Để áp dụng trong thực tế, doanh nghiệp cần nắm rõ cách tính.
Công thức chung
Kỳ thu tiền bình quân = Các khoản phải thu bình quân / Doanh thu bình quân 1 ngày
Trong đó:
- Các khoản phải thu bình quân = (Số dư phải thu đầu kỳ + Số dư phải thu cuối kỳ) ÷ 2
- Doanh thu bình quân 1 ngày = Doanh thu thuần trong kỳ ÷ Số ngày trong kỳ
Ý nghĩa công thức
- Nếu kết quả là 30 ngày, nghĩa là trung bình mất 1 tháng để thu hồi công nợ.
- Nếu kết quả là 60 – 90 ngày, doanh nghiệp cần xem xét lại chính sách tín dụng và công tác thu hồi nợ.
Các yếu tố ảnh hưởng đến kỳ thu tiền bình quân
Chỉ số này không cố định mà phụ thuộc vào nhiều yếu tố.
- Chính sách tín dụng với khách hàng
Nếu doanh nghiệp áp dụng chính sách bán hàng trả chậm dài hạn, kỳ thu tiền sẽ tăng. Ngược lại, chiết khấu thanh toán sớm sẽ giúp rút ngắn thời gian thu tiền.
- Ngành nghề kinh doanh
Một số ngành như xây dựng, bất động sản thường có kỳ thu tiền dài do giá trị hợp đồng lớn. Trong khi đó, ngành bán lẻ hoặc thương mại điện tử lại có kỳ thu tiền ngắn nhờ thanh toán trực tiếp.
- Khả năng quản lý công nợ
Nếu doanh nghiệp theo dõi công nợ chặt chẽ, nhắc nhở đúng hạn, chỉ số kỳ thu tiền sẽ thấp hơn so với doanh nghiệp buông lỏng kiểm soát.
Xem thêm: Đăng ký bản quyền thương hiệu logo là gì? Quy trình và thủ tục
Cách quản lý và tối ưu kỳ thu tiền bình quân
Doanh nghiệp không thể chỉ theo dõi mà cần có biện pháp chủ động cải thiện chỉ số này.
Xây dựng chính sách thanh toán hợp lý
Việc đưa ra thời hạn thanh toán rõ ràng, kèm theo mức chiết khấu khi khách hàng trả sớm sẽ khuyến khích khách hàng thực hiện đúng cam kết.
Tăng cường ứng dụng công nghệ
Sử dụng phần mềm kế toán, phần mềm quản lý công nợ giúp doanh nghiệp theo dõi từng khách hàng, từng hợp đồng và phát hiện sớm các khoản có nguy cơ quá hạn.
Đẩy mạnh giao tiếp với khách hàng
Việc liên tục trao đổi, nhắc nhở khách hàng trước hạn thanh toán giúp hạn chế tình trạng quên hoặc chậm trả. Đồng thời, xây dựng mối quan hệ tốt cũng khiến khách hàng có trách nhiệm hơn trong việc thanh toán.
Phân loại và theo dõi công nợ theo nhóm
Doanh nghiệp có thể phân nhóm khách hàng theo mức độ rủi ro, từ đó áp dụng biện pháp phù hợp:
- Khách hàng uy tín: có thể nới lỏng hạn mức tín dụng.
- Khách hàng thường xuyên chậm trễ: cần yêu cầu đặt cọc hoặc ký quỹ trước.
Giải pháp chuyên nghiệp từ dịch vụ kế toán
Quản lý công nợ và theo dõi kỳ thu tiền bình quân là công việc phức tạp, đòi hỏi vừa kiến thức kế toán, vừa khả năng ứng dụng công nghệ. Không ít doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp khó khăn vì thiếu bộ phận tài chính chuyên sâu.
Trong trường hợp này, sử dụng dịch vụ kế toán thuế trọn gói của Kế Toán Vinata là lựa chọn tối ưu. Với đội ngũ chuyên gia nhiều kinh nghiệm, Vinata sẽ giúp doanh nghiệp:
- Thiết lập hệ thống theo dõi công nợ minh bạch.
- Đưa ra báo cáo chi tiết.
- Tư vấn chính sách tín dụng phù hợp từng khách hàng.
- Hạn chế rủi ro nợ xấu, đảm bảo dòng tiền ổn định.
Kết luận
Có thể thấy, kỳ thu tiền bình quân là một chỉ số quan trọng, phản ánh khả năng quản lý công nợ và sức khỏe tài chính của doanh nghiệp. Chỉ số này càng thấp, doanh nghiệp càng an toàn về dòng tiền và uy tín trên thị trường.
Nếu doanh nghiệp của bạn muốn cải thiện công tác quản lý công nợ, hãy liên hệ ngay Kế Toán Vinata qua hotline 0868 599 369 để được tư vấn dịch vụ kế toán thuế, quản trị tài chính và kiểm soát công nợ. Với chuyên môn vững chắc và kinh nghiệm thực tế, Vinata cam kết mang đến giải pháp toàn diện giúp doanh nghiệp phát triển bền vững.
