Làm báo cáo thuế theo quý là một trong những nghĩa vụ quan trọng của doanh nghiệp với cơ quan thuế. Việc nắm rõ làm báo cáo thuế theo quý gồm những gì giúp doanh nghiệp tránh sai sót, tiết kiệm thời gian và tối ưu hóa quy trình kế toán. Bài viết dưới đây Kế toán Vinata sẽ hướng dẫn chi tiết từng loại báo cáo, hồ sơ cần chuẩn bị và cách thực hiện đúng quy định.
Báo cáo thuế theo quý là gì?
Trước khi tìm hiểu chi tiết, doanh nghiệp cần hiểu rõ bản chất của báo cáo thuế theo quý và vai trò quan trọng của nó trong hoạt động tài chính.
Khái niệm báo cáo thuế theo quý
Báo cáo thuế theo quý là báo cáo tổng hợp tình hình kê khai và nộp thuế của doanh nghiệp trong 3 tháng. Các loại thuế phổ biến trong báo cáo này gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính…
Việc lập báo cáo đúng hạn giúp doanh nghiệp tránh bị phạt chậm nộp và đảm bảo tuân thủ pháp luật. Đây cũng là căn cứ để cơ quan thuế kiểm tra, đánh giá và điều chỉnh nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp nếu cần.
Đối tượng phải nộp báo cáo thuế theo quý
Hầu hết các doanh nghiệp có đăng ký hoạt động kinh doanh đều phải nộp báo cáo thuế theo quý, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ. Một số trường hợp đặc biệt có thể nộp theo tháng nếu quy mô và ngành nghề yêu cầu.
Các doanh nghiệp mới thành lập hoặc chuyển đổi loại hình kinh doanh cũng cần nắm rõ quy định về thời hạn nộp báo cáo để tránh vi phạm pháp luật.
Xem thêm: Giải thể công ty mất bao lâu? Chi tiết hồ sơ, thủ tục và thời gian hoàn tất
Các loại báo cáo thuế cần làm theo quý
Mỗi doanh nghiệp cần nắm rõ các loại báo cáo thuế phải lập theo quý để chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, tránh thiếu sót hoặc bị xử phạt.
Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Báo cáo GTGT tổng hợp số thuế GTGT đầu ra, đầu vào phát sinh trong quý. Nội dung chính bao gồm:
- Danh sách hóa đơn, chứng từ khấu trừ thuế
- Số thuế GTGT phải nộp hoặc được khấu trừ
Doanh nghiệp cần lập báo cáo GTGT theo mẫu 01/GTGT và nộp đúng hạn để tránh bị phạt.
Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Báo cáo TNCN phản ánh thu nhập chịu thuế của cá nhân từ lương, thưởng hoặc các nguồn khác. Kế toán doanh nghiệp cần tổng hợp số thuế đã khấu trừ trong quý và lập tờ khai theo mẫu 05/TNCN.
Việc lập đúng và đầy đủ giúp doanh nghiệp đảm bảo quyền lợi cho nhân viên, tránh thiếu hoặc nộp thừa thuế.
Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính
Báo cáo TNDN tạm tính ghi nhận số thuế TNDN phải nộp trong quý dựa trên lợi nhuận trước thuế.
- Mẫu tờ khai: 01/TNDN
- Nội dung: Lợi nhuận trước thuế, các khoản giảm trừ, số thuế tạm tính phải nộp
Báo cáo này giúp cơ quan thuế kiểm soát dòng tiền thuế của doanh nghiệp và doanh nghiệp chủ động kế hoạch tài chính.
Báo cáo khác (nếu có)
Một số doanh nghiệp cần lập thêm báo cáo thuế tài nguyên, thuế xuất nhập khẩu… tùy thuộc vào loại hình kinh doanh. Việc nắm rõ các loại báo cáo giúp doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, tránh bị yêu cầu bổ sung thông tin từ cơ quan thuế.
Hồ sơ cần chuẩn bị để làm báo cáo thuế theo quý
Trước khi lập báo cáo, doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ đầy đủ để việc kê khai diễn ra nhanh chóng và chính xác.
Chứng từ kế toán liên quan đến giao dịch trong quý
Bao gồm các loại chứng từ như:
- Hóa đơn mua bán, phiếu thu, phiếu chi
- Bảng lương, hợp đồng mua bán
- Các chứng từ khác liên quan đến nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Tất cả chứng từ phải hợp pháp, đầy đủ và được chứng thực theo quy định.
Sổ sách kế toán phản ánh đầy đủ nghiệp vụ
Doanh nghiệp cần chuẩn bị:
- Sổ cái tổng hợp
- Sổ nhật ký chung
- Sổ chi tiết các tài khoản: doanh thu, chi phí, công nợ, hàng tồn kho…
Sổ sách đầy đủ giúp kế toán tổng hợp số liệu chính xác và dễ dàng kiểm tra trước khi lập báo cáo thuế.
Mẫu tờ khai thuế theo quy định của cơ quan thuế
Doanh nghiệp cần:
- Tải đúng mẫu tờ khai thuế GTGT, TNCN, TNDN theo từng loại hình hoạt động
- Điền đầy đủ thông tin theo hướng dẫn của cơ quan thuế
- Đảm bảo số liệu khớp với sổ sách và chứng từ đã chuẩn bị
Việc sử dụng đúng mẫu và điền chính xác giúp tránh sai sót, tiết kiệm thời gian xử lý và hạn chế rủi ro bị xử phạt.
Phần mềm kế toán (nếu sử dụng)
Sử dụng phần mềm kế toán giúp tự động tổng hợp số liệu, kiểm tra lỗi và lập báo cáo đúng chuẩn, tiết kiệm thời gian cho kế toán. Đây là công cụ quan trọng để doanh nghiệp hạn chế sai sót khi làm báo cáo thuế theo quý.
Quy trình làm báo cáo thuế theo quý
Quy trình làm báo cáo thuế cần được thực hiện tuần tự, đảm bảo tính chính xác và đúng hạn.
Bước 1 – Thu thập và kiểm tra chứng từ
Kế toán cần kiểm tra đầy đủ hóa đơn, chứng từ, đảm bảo tính hợp pháp và khớp số liệu sổ sách. Đây là bước nền tảng để tránh sai sót khi lập báo cáo.
Bước 2 – Tổng hợp số liệu và lập bảng kê
Dựa trên sổ sách kế toán hoặc phần mềm, kế toán tổng hợp doanh thu, chi phí, thuế GTGT đầu ra/đầu vào. Việc lập bảng kê chi tiết giúp doanh nghiệp dễ dàng theo dõi và kiểm tra số liệu.
Bước 3 – Lập tờ khai thuế theo mẫu
Điền số liệu vào tờ khai GTGT, TNCN, TNDN theo quy định. Kiểm tra các khoản khấu trừ, số thuế phải nộp để tránh sai sót và bị xử phạt.
Bước 4 – Nộp báo cáo thuế
Báo cáo có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc nộp qua cổng điện tử. Sau khi nộp, doanh nghiệp cần lưu biên lai nộp thuế để phục vụ kiểm tra sau này.
Xem thêm: Thủ tục tạm ngừng kinh doanh với cơ quan thuế – Hướng dẫn chi tiết cho doanh nghiệp
Lưu ý quan trọng khi làm báo cáo thuế theo quý
Để tránh rủi ro, doanh nghiệp cần chú ý một số điểm quan trọng khi lập báo cáo thuế.
- Thời hạn nộp: Thường là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau quý. Nộp trễ có thể bị phạt hành chính.
- Kiểm tra số liệu: Đối chiếu với sổ sách, hóa đơn, chứng từ để tránh sai sót và phải điều chỉnh sau.
- Lưu trữ hồ sơ: Bảo quản chứng từ kế toán tối thiểu 10 năm để phục vụ kiểm tra và đối chiếu khi cần.
Kết luận
Làm báo cáo thuế theo quý là nhiệm vụ bắt buộc và quan trọng của mọi doanh nghiệp. Việc hiểu rõ làm báo cáo thuế theo quý gồm những gì, chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, thực hiện đúng quy trình sẽ giúp doanh nghiệp tránh sai sót, tiết kiệm thời gian và tuân thủ pháp luật.
Ứng dụng phần mềm kế toán, lập kế hoạch nộp thuế định kỳ và kiểm tra số liệu trước khi nộp là cách tối ưu hóa công việc kế toán thuế theo quý, đảm bảo doanh nghiệp vận hành hiệu quả và minh bạch.
Nếu cần hỗ trợ chuyên sâu, bạn có thể tham khảo dịch vụ tại Kế toán Vinata – đơn vị uy tín đồng hành cùng doanh nghiệp trong công tác kế toán và thuế.
